Simulador de IRPF 2026
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Resultado IRPF 2026
Bruto: 30.000,00 € · Comunidad de Madrid
IRPF a pagar
5438,28 €
Tipo efectivo Tipo efectivo vs marginal El marginal es el del último tramo en el que cae tu base (lo que pagarías sobre cada euro extra que ganases). El efectivo es la media: total de IRPF dividido entre la base imponible. El efectivo siempre es menor que el marginal.
18.1%
Neto mensual (12p)
1884,31 €
Neto mensual (14p)
1615,12 €
Desglose por tramos
Cómo funcionan los tramos
El IRPF es progresivo, no proporcional: cada tramo se grava al tipo correspondiente solo por la parte de tu base que cae en él. Si ganas 35.200 €, no pagas el 30 % de todo, sino el 19 % de los primeros 12.450 €, el 24 % del siguiente tramo, etc.
Cómo funcionan los tramos
El IRPF es progresivo, no proporcional: cada tramo se grava al tipo correspondiente solo por la parte de tu base que cae en él. Si ganas 35.200 €, no pagas el 30 % de todo, sino el 19 % de los primeros 12.450 €, el 24 % del siguiente tramo, etc.
| Tramo | Tipo | Base | Cuota |
|---|---|---|---|
| 0,00 € - 12.450,00 € | 18.5% | 12.450,00 € | 2303,25 € |
| 12.450,00 € - 17.707,00 € | 22.7% | 5257,00 € | 1193,34 € |
| 17.707,00 € - 33.007,00 € | 28.7% | 10.343,00 € | 2968,44 € |
Tipo marginal: 28.7% · Mínimo familiar: 5550,00 € · Ahorro por mínimos: 1026,75 €
Los resultados son estimaciones orientativas basadas en la normativa vigente y no constituyen asesoramiento financiero, fiscal ni legal. Consulta con un profesional cualificado antes de tomar decisiones.
Fuentes: BOE · Agencia Tributaria · Seguridad Social · Datos actualizados a 2026.
En resumen
- El IRPF es un impuesto progresivo con tramos del 19% al 47%; el tipo efectivo siempre es inferior al marginal.
- Para 30.000 € brutos anuales, el tipo efectivo de IRPF es de aproximadamente el 12,5%, lo que deja un neto de unos 24.300 €.
- Los mínimos personales y familiares (5.550 € por contribuyente, 2.400 € por el primer hijo) reducen la base imponible antes de aplicar los tramos.
- Madrid aplica los tipos autonómicos más bajos (desde 18,5%), mientras que Cataluña llega hasta el 52,5% en rentas altas.
¿Cómo funciona el IRPF en España?
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es un impuesto progresivo: no se aplica un porcentaje único, sino que tu renta se divide en tramos y cada tramo tributa a un tipo distinto. Los primeros euros tributan al 19% y solo los ingresos que superan los 300.000 € anuales tributan al 47%. Por eso el tipo efectivo (lo que realmente pagas) es siempre inferior al tipo marginal (el tramo más alto que alcanzas).
Además, antes de aplicar los tramos se restan los mínimos personales y familiares: 5.550 € por contribuyente, 2.400 € por el primer hijo, 2.700 € por el segundo, 4.000 € por el tercero y 4.500 € por cada hijo adicional. Estos mínimos reducen la base sobre la que se calcula el impuesto.
Tramos de IRPF 2026 (escala general estatal + autonómica)
| Base imponible | Tipo marginal |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19% |
| 12.450 – 20.200 € | 24% |
| 20.200 – 35.200 € | 30% |
| 35.200 – 60.000 € | 37% |
| 60.000 – 300.000 € | 45% |
| Más de 300.000 € | 47% |
Ejemplo: IRPF para un salario de 30.000 € brutos
Un contribuyente sin hijos con 30.000 € brutos anuales en Madrid tendría una base imponible de aproximadamente 28.050 € (tras descontar cotizaciones a la Seguridad Social del 6,50%). Aplicando los tramos y restando el mínimo personal de 5.550 €:
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Salario bruto anual | 30.000 € |
| Cotización SS (6,50%) | −1.950 € |
| Base imponible | 28.050 € |
| IRPF estimado | ~3.750 �� |
| Tipo efectivo | ~12,5% |
| Salario neto anual | ~24.300 € |
Diferencias por Comunidad Autónoma
El IRPF se divide en tramo estatal y tramo autonómico (aproximadamente 50/50). Cada Comunidad Autónoma puede modificar sus tipos autonómicos. Madrid aplica los tipos más bajos de España (18,5% en el primer tramo), mientras que Cataluña aplica los más altos (hasta 52,5% para rentas superiores a 300.000 €). Esta diferencia puede suponer hasta 2.000-3.000 € anuales de ahorro fiscal dependiendo del nivel de renta.
Preguntas Frecuentes
¿Qué es el IRPF?
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) grava la renta obtenida por las personas residentes en España. Es un impuesto progresivo: cuanto más ganas, mayor porcentaje se aplica, con tramos que van del 19% al 47% a nivel estatal.
¿Qué diferencia hay entre tipo efectivo y tipo marginal?
El tipo marginal es el porcentaje que se aplica al último euro que ganas (el tramo más alto que alcanzas). El tipo efectivo es el porcentaje real que pagas sobre el total de tus ingresos, siempre inferior al marginal porque los primeros euros tributan a tramos más bajos.
¿Qué son los mínimos personales y familiares?
Son cantidades que se restan de la base imponible antes de aplicar los tramos. El mínimo personal en 2026 es de 5.550€. Por hijos se aplican mínimos adicionales: 2.400€ por el primero, 2.700€ por el segundo, 4.000€ por el tercero y 4.500€ por el cuarto y sucesivos.
¿Por qué varía el IRPF por Comunidad Autónoma?
El IRPF se divide en tramo estatal y tramo autonómico. Cada CCAA puede modificar sus tramos autonómicos. Madrid aplica tipos más bajos, mientras que Cataluña, Valencia o Andalucía tienen tipos más altos en los tramos superiores.