Provision de fondos en la compra de vivienda: cuanto necesitas y para que sirve
La provision de fondos es el deposito previo que el comprador entrega a la gestoria o al notario antes de la firma de la escritura publica de compraventa. Su finalidad es cubrir los gastos e impuestos derivados de la operacion: si al liquidar las cuentas sobra dinero, la gestoria devuelve la diferencia; si falta, reclama el complemento. Es un mecanismo habitual en todas las compraventas con o sin hipoteca.
Que conceptos cubre la provision
| Concepto | Coste aproximado (vivienda 200.000 euros) | Observaciones |
|---|---|---|
| ITP (segunda mano) | 12.000 - 20.000 euros | Del 6% al 10% segun comunidad autonoma |
| IVA + AJD (obra nueva) | 21.000 - 23.000 euros | 10% IVA + 0,5-1,5% AJD segun CCAA |
| Notaria | 600 - 900 euros | Arancel regulado por RD 1426/1989 |
| Registro de la Propiedad | 400 - 600 euros | Arancel regulado por RD 1427/1989 |
| Gestoria | 300 - 400 euros | Libre, negociable |
| Total orientativo (segunda mano, ITP 6%) | ~13.300 - 14.900 euros |
En la practica, la provision de fondos suele situarse entre el 8% y el 12% del precio de compra, dependiendo de la comunidad autonoma y de si se trata de obra nueva o segunda mano.
Diferencia entre obra nueva y segunda mano
En una vivienda de segunda mano, el impuesto principal es el ITP (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales), que varia entre el 4% de Pais Vasco y el 10% de Cataluna o Comunidad Valenciana. En una obra nueva, se paga el 10% de IVA al promotor mas el AJD (Actos Juridicos Documentados), que oscila entre el 0,5% y el 1,5% segun la comunidad.
Ejemplo practico: piso de 200.000 euros en Madrid (segunda mano)
- ITP (6%): 12.000 euros
- Notaria: ~800 euros
- Registro: ~500 euros
- Gestoria: ~350 euros
- Provision solicitada: 13.650 euros
La gestoria entregara una factura detallada al finalizar la tramitacion, normalmente en un plazo de 2 a 4 meses tras la firma. Si la provision excede los gastos reales, el sobrante se devuelve por transferencia. Es importante conservar toda la documentacion de la provision y la liquidacion posterior, ya que los gastos de adquisicion se suman al precio de compra a efectos del calculo de ganancias patrimoniales en una futura venta.