Plan de pensiones: ahorro para la jubilación con ventaja fiscal
Un plan de pensiones es un vehículo de ahorro a largo plazo diseñado para complementar la pensión pública. Su principal atractivo es la ventaja fiscal: las aportaciones reducen la base imponible del IRPF.
Ventaja fiscal al aportar
Las aportaciones reducen tu base imponible. Si tu tipo marginal es del 37% y aportas 1.500 €:
- Ahorro fiscal: 1.500 × 37% = 555 € (te los devuelve Hacienda en la renta)
Límites de aportación (2026)
| Tipo | Límite anual |
|---|---|
| Plan individual | 1.500 € |
| Plan de empleo (empresa) | 8.500 € adicionales |
| Total combinado | 10.000 € |
Fiscalidad al rescatar
El rescate tributa como rendimiento del trabajo al tipo marginal. Si rescatas cuando estés jubilado y tu renta sea menor, el tipo será más bajo que cuando aportaste.
Formas de rescate
| Modalidad | Tributación |
|---|---|
| Capital (todo de golpe) | Sube mucho el tipo marginal |
| Renta (mensualidades) | Más eficiente fiscalmente |
| Mixta | Combinación de ambas |
¿Merece la pena?
Es un buen complemento si tienes un tipo marginal alto (>30%). Si tu tipo es bajo, un fondo de inversión indexado puede ser más flexible y eficiente (no tienes la iliquidez del plan de pensiones).