Ganancias Patrimoniales — Vivienda Habitual
Calcula el impuesto sobre la ganancia patrimonial por la venta de Vivienda Habitual. Tramos base del ahorro 2026.
Tributación por ganancia patrimonial
Ganancia bruta
52.000,00 €
Impuesto IRPF
10.840,00 €
| Valor de adquisición | 220.000,00 € |
| Valor de transmisión | 272.000,00 € |
| Ganancia patrimonial | 52.000,00 € |
| Tipo efectivo | 20,85% |
| Neto después de impuestos | 41.160,00 € |
Desglose por tramos (base del ahorro)
| Tramo | Tipo | Base | Cuota |
|---|---|---|---|
| 0,00 € – 6000,00 € | 19,00% | 6000,00 € | 1140,00 € |
| 6000,00 € – 50.000,00 € | 21,00% | 44.000,00 € | 9240,00 € |
| 50.000,00 € – 200.000,00 € | 23,00% | 2000,00 € | 460,00 € |
| Total impuesto | 10.840,00 € | ||
Los resultados son estimaciones orientativas basadas en la normativa vigente y no constituyen asesoramiento financiero, fiscal ni legal. Consulta con un profesional cualificado antes de tomar decisiones.
Fuentes: BOE · Agencia Tributaria · Seguridad Social · Datos actualizados a 2026.
Resultado para Vivienda Habitual
- Ganancia bruta
- 60.000€
- Impuesto
- 12.680€
- Tipo efectivo
- 21,1%
- Ganancia neta
- 47.320€
Impuestos por la venta de vivienda habitual
Vendes tu vivienda habitual comprada por 200.000€ (+15.000€ gastos de adquisición) a 280.000€ (-5000€ gastos de venta). La ganancia patrimonial: 60.000€. Impuesto: 12.680€ (tipo efectivo 21,1%). Ganancia neta tras IRPF: 47.320€.
Exención por reinversión en vivienda habitual (art. 38 LIRPF)
Si reinviertes el importe total de la venta (280.000€) en otra vivienda habitual en un plazo de 2 años (antes o después de la venta), la ganancia de 60.000€ queda totalmente exenta. Si solo reinviertes parcialmente, la exención es proporcional. Ejemplo: si reinviertes 196.000€ (70%), solo tributas por el 30% de la ganancia.
Exención para mayores de 65 años
Si tienes 65+ años y vendes tu vivienda habitual, la ganancia está exenta de IRPF sin necesidad de reinversión. Para segundas viviendas de mayores de 65, la exención aplica si el importe se destina a una renta vitalicia (máximo 240.000€) en un plazo de 6 meses. Estas exenciones pueden ahorrarte 12.680€ de impuestos.
Tramos del ahorro y cálculo del impuesto
La ganancia de 60.000€ tributa en la base del ahorro: 19% los primeros 6.000€, 21% hasta 50.000€, 23% hasta 200.000€, 27% hasta 300.000€ y 30% a partir de ahí. El tipo efectivo resultante del 21,1% es inferior al marginal porque los primeros tramos se gravan a tipos más bajos.
Preguntas Frecuentes
¿Cuánto se paga de impuestos por la venta de vivienda habitual?
Para una ganancia de 60.000€, el impuesto es de 12.680€ (tipo efectivo del 21,1%). Se aplican los tramos de la base del ahorro: 19%, 21%, 23%, 27% y 30%.
¿Cómo se calcula la ganancia patrimonial?
Ganancia = Valor de transmisión (precio venta − gastos venta) − Valor de adquisición (precio compra + gastos compra). En este caso: 275.000€ − 215.000€ = 60.000€.
¿Se puede evitar pagar impuestos por la venta de vivienda habitual?
Sí: si reinviertes en otra vivienda habitual en 2 años o si eres mayor de 65 años, la ganancia queda exenta. También puedes compensar con pérdidas de los últimos 4 años.
Herramienta completa: Calculadora Ganancias Patrimoniales
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